Налоговое право, Шувалова Е.Б., Глубокова Н.Ю., Сычева Е.И., 2003. Налоговое право – система финансово-правовых норм (общеобязательных правил поведения), регулирующих общественные отношения по установлению, введению в действие и взиманию налогов.Распределение и использование бюджетных средств выходит за рамки налоговых отношений.Предмет налогового права – отношения, складывающиеся между государством, налогоплательщика и иными лицами в ходе установления и взимания налогов.
Отношения по установлению налогов, т.е. по определению существенных элементов юридического состава тех или иных налогов, возникают между органами законодательной (представительной) и исполнительной власти. Законодательство регулирует вопросы компетенции этих органов при разработке проектов нормативных актов о налогах и сборах, их обсуждении и принятии.Отношения по установлению и ведению налогов возникают также между Федерацией и ее субъектами, органами местного самоуправления. Правовыми актами регулируются вопросы о разграничении полномочий в налоговой сфере, о праве конкретизировать и уточнять условия взимания налогов, вводить или отменять взимание того или иного фискального платежа.Стержнем налоговых правоотношений являются отношения по взиманию налогов. Это – массовые отношения, поскольку обязанность платить законно установленные налоги и сборы является всеобщей. Основными участниками этих отношений являются налогоплательщики и государство.ОГЛАВЛЕНИЕ1. НАЛОГОВЫЕ ПРАВООТНОШЕНИЯ 61.1 Понятие и общие характеристики налоговых правоотношений 61.2 Объекты налоговых правоотношений 81.3 Участники налоговых правоотношений 111.3.1 Налогоплательщики 121.3.2 Налоговые агенты 201.3.3 Представители налогоплательщиков и налоговых агентов. 201.3.4 Сборщики налогов и сборов 211.3.5 Лица, обязанные контролировать правильность исчисления и полноту уплаты налогов и сборов 211.3.6 Лица, обязанные информировать налоговые органы о фактах существенных для налогообложения 211.3.7 Лица, обязанные представлять налоговым органам данные, необходимые для исчисления налога 221.3.8 Лица, обязанные представлять налоговым органам данные, необходимые для организации налогового контроля 221.3.9 Лица, обязанные оказывать содействие налоговым органам в проведении мероприятий налогового контроля (процессуальные лица) 221.3.10 Банки 231.3.11 Налоговые консультанты 242. ИСТОЧНИКИ НАЛОГОВОГО ПРАВ А 262.1 Налоговое законодательство 262.2 Дополнительные источники налогового права 313. НАЛОГОВАЯ СИСТЕМА 364. ПОНЯТИЕ НАЛОГА И СБОРА. ЭЛЕМЕНТЫ ЗАКОНА О НАЛОГЕ464.1 Понятие налога, сбора 464.2 Функции налогов 474.3 Элементы налога 484.4 Классификация налогов 514.5 Методы взимания налогов 545. АКЦИЗЫ 555.1 Плательщики 555.2 Подакцизные товары и подакцизное минеральное сырье 555.3 Лицензирование 575.4 Объект налогообложения 585.5 Ставки акцизов 605.6 Режим налогового склада. Акцизные склады 625.7 Порядок исчисления акцизов 635.8 Налоговый период. Сроки уплаты акциза и предоставления декларации 656. НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ 666.1 Плательщики налога 666.2 Объект обложения 676.3 Операции, не подлежащие налогообложению 686.4 Налоговая база 706.5 Налоговый период и ставки налога 726.6 Порядок исчисления налога 746.7 Определение даты реализации (передачи) товаров (работ, услуг) 756.8 Счет – фактура 756.9 Отнесение сумм налога на затраты по производству и реализации товаров (товаров, услуг) 766.10 Налоговые вычеты и сумма, налога, подлежащая уплате в бюджет 776.11 Сроки уплаты НДС 777. НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ ПРЕДПРИЯТИЙ И ОРГАНИЗАЦИЙ 788. НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО ПРЕДПРИЯТИЙ 819. ЕДИНЫЙ СОЦИАЛЬНЫЙ НАЛОГ (ВЗНОС) 859.1 Налогоплательщики 859.2 Объект обложения 859.3 Налоговая база 869.4 Налоговые льготы 889.5 Налоговый период и ставки 899.6 Сроки уплаты налога. Порядок исчисления и уплаты налога 9410. НАЛОГ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ 9610.1 Плательщики налога 9610.2 Объект налогообложения 9610.3 Налоговая база и налоговый период 9710.4 Доходы, не подлежащие налогообложению 10110.5 Налоговые вычеты 10310.6 Дата фактического получения дохода и ставки налога 10611. ОРГАНИЗАЦИЯ НАЛОГОВОГО КОНТРОЛЯ 10712. ЗАЩИТА ПРАВ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОВ 116
