Финансовое право, Запольский С.В., 2011. В учебнике широко освещены теоретические основы финансового права России в условиях рыночной экономики, сформулированы определения важнейших понятий и категорий финансового права, дана характеристика процессов, происходящих в отечественной правовой системе.Учебник не только рассчитан на использование в процессе подготовки и переподготовки кадров, но и способен оказать реальную помощь в самообразовании специалистов, пришедших на финансовую работу из других областей и сфер деятельности.
Предлагаемая читателю книга является дополненным и уточненным изданием учебника «Финансовое право», увидевшего свет в 2006 г. Авторский коллектив при переработке текста учебника исходил из следующих задач:• учесть все изменения в законодательстве и практике его применения, возникшие за время, прошедшее после выхода первого издания учебника;• максимально юридизировать материал, освобождаясь от описательности в пользу правового анализа финансовых отношений;• содействовать возникновению у читателя эффекта комплексности финансового механизма страны и его правового регулирования;• продолжить и углубить тенденцию изложения финансово-правовой информации в проблемном ключе, привлечь внимание читателя к нерешенным вопросам правоприменения и пробелам в законодательстве;• проиллюстрировать тенденции реформирования финансово-правовой доктрины, сложившейся под влиянием принципов плановой экономики и директивного управления ею.СодержаниеАвторский коллектив IIIПредисловие VУказатель сокращений XXIIIОБЩАЯ ЧАСТЬРАЗДЕЛ I. ФИНАНСОВАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ И ФИНАНСОВОЕ ПРАВО 3Глава I. Финансовая деятельность государства 3§ 1. Чистые истоки финансового права 3§ 2. Понятие финансов 10§ 3. Финансовая деятельность государства: двойственный характер, признаки, определение 14§ 4. Финансово-правовые акты 20§ 5. Государственные органы, осуществляющие финансовую деятельность 23§ 6. Финансовая система Российской Федерации 27Глава II. Предмет и система финансового права 35§ 1. Финансовое право как отрасль права 35§ 2. Предмет финансового права 37§ 3. Метод финансового права 42§ 4. Система финансового права 45§ 5. Принципы финансового права 51Глава III. Финансово-правовые нормы и финансовые правоотношения 57§ 1. Нормы финансового права 57§ 2. Финансовые правоотношения 62§ 3. Субъекты финансового права 66§ 4. Источники финансового права 73Глава IV. Наука финансового права 77§ 1. Предмет науки финансового права 77§ 2. Методология науки финансового права 81§ 3. Система науки финансового права 85§ 4. Отраслевая библиография 87§ 5. Наука финансового права в прошлом и настоящем 89Глава V. Правовое регулирование финансового контроля в Российской Федерации 103§ 1. Понятие финансового контроля, его принципы 103§ 2. Виды финансового контроля и органы, его осуществляющие 107§ 3. Государственный и муниципальный контроль 108§ 4. Правовые основы аудита 119§ 5. Формы финансового контроля. Ревизия — основная форма финансового контроля 121§ 6. Финансовый мониторинг 125ОСОБЕННАЯ ЧАСТЬРАЗДЕЛ II. БЮДЖЕТНОЕ ПРАВО 139Глава VI. Бюджет и бюджетное право 139§ 1. Понятие государственного бюджета. Роль государственного бюджета в осуществлении социально-экономических задач государства 139§ 2. Понятие бюджетного права: предмет, место в системе финансового права 145§ 3. Источники бюджетного права 148§ 4. Бюджетные права (полномочия) государственных и муниципальных образований 153Глава VII. Бюджетное устройство и бюджетная система Российской Федерации: понятие, принципы 158§ 1. Понятие бюджетного устройства и бюджетной системы РФ 158§ 2. Принципы бюджетной системы Российской Федерации 170§ 3. Правовое закрепление доходов бюджета между звеньями бюджетной системы 175§ 4. Правовое закрепление расходов бюджетов между звеньями бюджетной системы 186§ 5. Бюджетное регулирование и межбюджетные трансферты 193Глава VIII. Бюджетный процесс 214§ 1. Понятие бюджетного процесса и его принципы 214§ 2. Стадия составления проекта бюджета 222§ 3. Стадия рассмотрения и утверждения бюджета 225§ 4. Стадия исполнения бюджета 231§ 5. Стадия составления и утверждения отчета об исполнении бюджета и бюджетной отчетности 237§ 6. Финансовый контроль и мониторинг в бюджетном процессе 241Глава IX. Правовое регулирование размещения государственных и муниципальных заказов 244§ 1. Общая характеристика института . размещения государственных и муниципальных заказов 244§ 2. История формирования отечественной системы размещения государственных и муниципальных заказов 250§ 3. Основное содержание института размещения государственных и муниципальных заказов 255§ 4. Способы размещения государственных и муниципальных заказов 264§ 5. Основные положения о контроле в сфере размещения государственных и муниципальных заказов 271§ 6. Отдельные механизмы размещения заказов 278РАЗДЕЛ III. ПРАВОВОЙ РЕЖИМ ГОСУДАРСТВЕННЫХ ВНЕБЮДЖЕТНЫХ ФОНДОВ 283Глава X. Государственные внебюджетные фонды 283§ 1. Понятие внебюджетного фонда 283§ 2. Система государственных внебюджетных фондов 288§ 3. Порядок и источники формирования государственных внебюджетных фондов 291Глава XI. Правовое регулирование деятельности государственных внебюджетных фондов 301§ 1. Пенсионный фонд Российской Федерации 301§ 2. Федеральный и территориальные фонды обязательного медицинского страхования 304§ 3. Фонд социального страхования Российской Федерации 306РАЗДЕЛ IV. ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ ГОСУДАРСТВЕННЫХ И МУНИЦИПАЛЬНЫХ ДОХОДОВ 308Глава XII. Общая характеристика правового регулирования государственных и муниципальных доходов 308§ 1. Понятие и правовые основы государственных и муниципальных доходов 308§ 2. Система государственных и муниципальных доходов. Классификация доходов бюджетов 311§ 3. Неналоговые доходы государства и муниципальных образований 315Глава XIII. Основы налогового права 319§ 1. Понятие налогов и сборов. Функции налогов 319§ 2. Понятие и предмет налогового права. Принципы, функции, источники 326§ 3. Налоговые правоотношения. Субъекты налоговых правоотношений 349§ 4. Порядок исполнения налоговой обязанности. Изменение сроков исполнения налогового обязательства и способы обеспечения уплаты налогов 375§ 5. Виды налогов. Основные элементы налогообложения 386§ 6. Налоговый контроль 393§ 7. Налоговая ответственность: общие положения. Защита прав налогоплательщиков 401Глава XIV. Федеральные налоги и сборы 423§ 1. Налог на добавленную стоимость 423§ 2. Акцизы 429§ 3. Налог на доходы физических лиц 434§ 4. Налог на прибыль организаций 442§ 5. Налог на добычу полезных ископаемых 448§ 6. Водный налог 450§ 7. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов 454§ 8. Государственная пошлина 456Глава XV. Региональные налоги 458§ 1. Налог на имущество организаций 458§ 2. Налог на игорный бизнес 461§ 3. Транспортный налог 463Глава XVI. Местные налоги 467§ 1. Земельный налог 467§ 2. Налог на имущество физических лиц 473Глава XVII. Специальные налоговые режимы 482§ 1. Единый сельскохозяйственный налог (система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей) 483§ 2. Упрощенная система налогообложения 488§ 3. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности 496§ 4. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции 501Глава XVIII. Государственный долг и кредит 506§ 1. Понятие и виды государственного (муниципального) долга 506§ 2. Формы государственного (муниципального) долга 510§ 3. Классификация государственных (муниципальных) долгов 514§ 4. Государственные гарантии как форма государственного долга 517§ 5. Управление государственным (муниципальным) долгом 521§ 6. Органы управления государственным долгом Российской Федерации 527§ 7. Государственный кредит 530Глава XIX. Правовое регулирование страхового дела 536§ 1. Понятие страхового рынка. Страхование как экономическая и правовая категории 536§ 2. Понятие страхового правоотношения. Виды страхования 543§ 3. Государственное регулирование страховой деятельности 548§ 4. Финансово-правовое регулирование обязательного страхования 553РАЗДЕЛ V. ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ ГОСУДАРСТВЕННЫХ РАСХОДОВ 572Глава XX. Правовое регулирование государственных и муниципальных расходов 572§ 1. Понятие и виды государственных и муниципальных расходов 572§ 2. Расходные обязательства 576§ 3. Формы бюджетных расходов 581§ 4. Понятие, виды и принципы бюджетного финансирования 588§ 5. Сметно-бюджетное финансирование 590§ 6. Понятие и виды бюджетного кредитования 593РАЗДЕЛ VI. ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ ДЕНЕЖНО-КРЕДИТНОЙ СИСТЕМЫ. ОСНОВЫ ВАЛЮТНОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА 597Глава XXI. Правовые основы денежного обращения и расчетов 597§ 1. Денежная система Российской Федерации 597§ 2. Правовое регулирование денежного обращения в Российской Федерации 602§ 3. Правила ведения кассовых операций 609§ 4. Понятие расчетов и расчетных отношений 611§ 5. Формы безналичных расчетов 614Глава XXII. Правовое регулирование банковской деятельности в Российской Федерации 621§ 1. Банковская система Российской Федерации 621§ 2. Правовое положение Центрального банка Российской Федерации (Банка России) 630§ 3. Банковское регулирование и надзор 639Глава XXIII. Правовое регулирование валютных операций 648§1. Валютные правоотношения: понятие, структура, содержание 648§ 2. Валютные операции как объект правового регулирования 655§ 3. Правовой статус властных субъектов валютных правоотношений 671Глава XXIV. Правовое регулирование инвестиционной деятельности 683§ 1. Понятия инвестиций и инвестиционной деятельности 683§ 2. Инвестиционная деятельность как институт финансового права 689§ 3. Принципы инвестиционного права и инвестиционной деятельности (как института финансового права) 695§ 4. Инвестиционные правоотношения 701Глава XXV. Финансово-правовое регулирование рынка ценных бумаг 713§ 1. Понятия финансового рынка, рынка ценных бумаг 714§ 2. Понятие и виды ценных бумаг, эмиссионные ценные бумаги 719§ 3. Субъектный состав участников рынка ценных бумаг 729Глава XXVI. Финансы коммерческих и некоммерческих организаций 735§ 1. Общая характеристика финансовой правосубъектности организаций 735§ 3. Правовой режим доходов и расходов организации 744§ 4. Правовой режим оборотных средств коммерческой организации 752
