Название: Финансовое право Российской Федерации.Автор: Карасев М.В. 2004. В учебнике, подготовленном в соответствии с Государственным образовательным стандартом, рассматриваются основные финансово-правовые понятия и категории, среди которых: предмет и метод финансового права, финансово-правовые нормы, финансовые правоотношения, юридические факты в финансовом праве и т.д. Специальное внимание уделено истории развития науки финансового права.На основе новейшего законодательства освещаются вопросы бюджетного права, целевых государственных и муниципальных фондов, финансов государственных и муниципальных унитарных предприятий, налогового права, банковской деятельности, денежного обращения, валютного контроля.Учебник рассчитан на студентов, аспирантов, преподавателей юридических ВУЗов и факультетов. Будет полезен работникам финансовых и налоговых органов, практическим работникам предприятий и организаций, работникам исполнительных органов власти.
Финансовое право — это одна из отраслей права, которая существует во всех странах, принадлежащих к континентальной системе права. Наибольшее развитие финансовое право получило во Франции и Германии.В России финансовое право сейчас стало развиваться особенно активно. Начало этому процессу было положено в конце XX в. Под влиянием демократизации общественной жизни и движения страны по пути рыночной экономики изменились принципы, а также формы правового регулирования финансов. Это нашло отражение в принципиально новых источниках финансового права, появившихся в последние годы. В их числе Налоговый кодекс РФ, Бюджетный кодекс РФ, принятые в 1998 г. и вступившие в силу в последние годы XX в. Нельзя не отметить и то обстоятельство, что из года в год увеличивается число законодательных актов, регулирующих различные сферы публичных финансов.ОГЛАВЛЕНИЕПринятые сокращения 12Предисловие 13ОБЩАЯ ЧАСТЬГлава 1. Финансовое право как отрасль российского права 17§ 1. Финансы и финансовая система Российской Федерации 17§ 2. Предмет и метод финансового права 23A. Финансовая деятельность государства и муниципальных образований как сфера финансово-правового регулирования 23Б. Отношения, составляющие предмет финансового права 36B. Метод финансового права 38§ 3. Отграничение финансового права от смежных отраслей права 42§ 4. Финансовое право и политика 47§ 5. Система финансового права 52Контрольные вопросы и задания 57Глава 2. Наука финансового права 59§ 1. Понятие и система науки финансового права 59§ 2. Методология науки финансового права 64§ 3. История развития науки финансового права в России 67§ 4. Актуальные проблемы российской науки финансового права 74Контрольные вопросы и задания 78Глава 3. Финансово-правовые нормы 79§ 1. Понятие и особенности финансово-правовых норм 79§ 2. Классификация финансово-правовых норм 85§ 3. Источники финансового права 91§ 4. Действие финансово-правовых актов во времени, в пространстве и по кругу лиц 97Контрольные вопросы и задания 100Глава 4. Субъекты финансового права 101§ 1. Понятие субъекта финансового права 101§ 2. Российская Федерация и субъекты РФ как субъекты финансового права 103§ 3. Муниципальные образования как субъекты финансового права 108§ 4. Коллективные субъекты финансового права 109§ 5. Индивидуальные субъекты финансового права 116Контрольные вопросы и задания 120Глава 5. Финансовое правоотношение 122§ 1. Понятие финансового правоотношения и его субъекты 122§ 2. Объекты финансового правоотношения 127§ 3. Особенности прав и обязанностей субъектов финансового правоотношения 130§ 4. Виды финансовых правоотношений 140Контрольные вопросы и задания 146Глава 6. Юридические факты в финансовом праве 148§ 1. Функции юридических фактов в финансовом праве 148§ 2. Классификации юридических фактов и юридических составов в финансовом праве 150Контрольные вопросы и задания 155Глава 7. Государственный и муниципальный финансовый контроль 156§ 1. Понятие государственного и муниципального финансового контроля 156§ 2. Виды и органы государственного и муниципального финансового контроля 158§ 3. Методы государственного и муниципального финансового контроля 172Контрольные вопросы и задания 175ОСОБЕННАЯ ЧАСТЬРаздел I. Правовой режим централизованных государственных и муниципальных денежных фондов 179Глава 8 Бюджетное право Российской Федерации 179§ 1. Понятие бюджета и бюджетного устройства Российской Федерации 179§ 2. Понятие бюджетного права и бюджетных правоотношений 186§ 3. Общая характеристика доходов и расходов бюджетов 193§ 4. Правовой режим дефицита бюджета 198§ 5. Правовой режим межбюджетных отношений 200Контрольные вопросы и задания 211Глава 9. Бюджетная компетенция Российской Федерации, субъектов РФ и муниципальных образований 212§ 1. Понятие бюджетной компетенции 212§ 2. Бюджетная компетенция Российской Федерации 215§ 3. Бюджетная компетенция субъектов РФ 219§ 4. Компетенция муниципального образования в области бюджета 222Контрольные вопросы и задания 224Глава 10. Бюджетный процесс 225§ 1. Понятие бюджетного процесса и основные полномочия его участников 225§ 2. Правовые требования к составлению проектов бюджетов 232§ 3. Бюджетная классификация 236§ 4. Правовой режим рассмотрения и утверждения проектов бюджетов 239§ 5. Правовой режим исполнения бюджетов 243§ 6. Подготовка, рассмотрение и утверждение отчета об исполнении бюджета 248§ 7. Государственный и муниципальный финансовый контроль, осуществляемый в ходе бюджетного процесса 250Контрольные вопросы и задания 254Глава 11. Правовой режим целевых государственных и муниципальных (местных) денежных фондов 255§ 1. Приятие, классификация и основы правового регулирования целевых государственных и муниципальных фондов 255§ 2. Правовой режим целевых бюджетных фондов 258§ 3. Правовой режим государственных и муниципальных внебюджетных фондов 262§ 4. Правовой режим целевых фондов Правительства Российской Федерации 269§ 5. Правовой режим государственных отраслевых денежных фондов 271Контрольные вопросы и задания 274Раздел II. Правовой режим децентрализованных государственных и муниципальных денежных фондов 275Глава 12. Понятие и основы правового регулирования финансов государственных и муниципальных унитарных предприятий 275§ 1. Понятие финансов государственных и муниципальных унитарных предприятий 275§ 2. Финансы государственных и муниципальных унитарных предприятий как объект финансово-правового регулирования 277§ 3. Правовые основы планирования финансовых ресурсов предприятия 281Контрольные вопросы и задания 282Глава 13. Правовое регулирование образования и использования финансовых ресурсов государственных и муниципальных унитарных предприятий 283§ 1. Выручка и прибыль предприятия 283§ 2. Правовое регулирование определения себестоимости продукции (работ, услуг) 287§ 3. Правовые основы использования кредитов, амортизационных отчислений и прочих поступлений государственными и муниципальными унитарными предприятиями 291§ 4. Правовые требования к распределению и использованию прибыли государственных и муниципальных унитарных предприятий 295Контрольные вопросы и задания 297Глава 14. Правовые основы организации страхования в Российской Федерации 298§ 1. Понятие страхования как экономической и правовой категорий 298§ 2. Виды страхования. Государственное регулирование страховой деятельности 304§ 3. Финансово-правовое регулирование обязательного страхования 309Контрольные вопросы и задания 315Раздел III. Правовое регулирование государственных и муниципальных доходов 316Глава 15. Налоговое право Российской Федерации. Общие положения 319§ 1. Понятие налога и сбора в Российской Федерации 319§ 2, Система налогов и сборов в Российской Федерации. Установление, введение и отмена налогов 323§ 3. Налоговое право и налоговое законодательство России 329§ 4. Налоговые правоотношения 336Контрольные вопросы и задания 339Глава 16. Исполнение обязанности по уплате налогов (сборов) и налоговая ответственность 341§ 1. Возникновение и прекращение обязанности по уплате налогов и сборов 341§ 2. Добровольное и принудительное исполнение обязанности по уплате налога 346§ 3. Налоговый контроль 351§ 4. Налоговая ответственность и защита прав налогоплательщика 359Контрольные вопросы и задания 378Глава 17. Основные федеральные налоги и сборы в России 379§ 1. Налог на добавленную стоимость. 380§ 2. Акцизы 383§ 3. Налог на прибыль 385§ 4. Налог на доходы физических лиц 392§ 5. Единый социальный налог (взнос). 395§ 6. Таможенные пошлины 399§ 7. Налоги в дорожные фонды 401§ 8. Налог на имущество, переходящее в порядке наследования и дарения 403§ 9. Государственная пошлина 405Контрольные вопросы и задания 407Глава 18. Основные региональные налоги в Российской Федерации 408§ 1. Налог на имущество предприятий 408§ 2. Налог с продаж 410§ 3. Единый налог на вмененный доход (взнос) 412§ 4. Налог на игорный бизнес 417Контрольные вопросы и задания 418Глава 19. Основные местные налоги в Российской Федерации 419§ 1. Налог на имущество физических лиц 419§ 2. Земельный налог 423§ 3. Налог на рекламу 426Контрольные вопросы и задания 427Глава 20. Международные налоговые нормы и налоговое законодательство Российской Федерации 428§ 1. Действие международный налоговых соглашений в Российской Федерации 428§ 2. Договоры об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от уплаты налогов 432§ 3. Соглашения о сотрудничестве в борьбе с нарушениями налогового законодательства 434§ 4. Иные соглашения, в которых имеются налоговые нормы 437Контрольные вопросы и задания 439Глава 21. Неналоговые доходы государства и муниципальных образований 440Контрольные вопросы и задания 446Раздел IV. Правовое регулирование государственного и муниципального кредита в Российской Федерации 447Глава 22. Правовой режим государственного и муниципального кредита 447§ 1. Понятие и значение государственного и муниципального кредита. Формы государственного кредита 447§ 2. Финансово-правовые отношения в области государственного и муниципального кредита 456§ 3. Правовое регулирование внутренних государственных займов. Виды государственных займов 461Контрольные вопросы и задания 468Раздел V. Правовое регулирование государственных и муниципальных расходов 469Глава 23. Правовой режим расходов бюджета 475§ 1. Понятие расходов бюджета и их формы. Бюджетное финансирование 475§ 2. Правовые основы финансирования капитальных вложений 487§ 3. Правовой режим бюджетного кредитования 493Контрольные вопросы и задания 496Глава 24. Правовой режим сметно-бюджетного финансирования 498§ 1. Понятие сметно-бюджетного финансирования и его объекты 498§ 2. Смета бюджетного учреждения и ее значение. Расходы бюджетных учреждений 500§ 3. Правовое регулирование внебюджетных средств бюджетных учреждений 504Контрольные вопросы и задания 507Глава 25. Правовое регулирование расходов государственных внебюджетных фондов 509§ 1. Понятие и правовые формы расходов государственных внебюджетных фондов 509§ 2. Правовой режим расходов Пенсионного фонда РФ, Фонда социального страхования РФ и фондов медицинского страхования 510Контрольные вопросы и задания 517Раздел VI. Правовые основы банковской деятельности, денежного обращения, расчетов и валютного регулирования 519Глава 26. Правовые основы банковской деятельности 519§ 1. Понятие банковской системы России 519§ 2. Финансово-правовые отношения с участием кредитных организаций 526§ 3. Банк России как орган банковского регулирования и надзора 529Контрольные вопросы и задания 536Глава 27. Правовые основы денежного обращения и расчетов 537§ 1. Правовое регулирование денежного обращен и я в РОССИЙСКОЙ Федерации 537§ 2. Денежная система Российской Федерации. Эмиссионное право Банка России 540§ 3. Правовые основы расчетов 545§ 4. Правила ведения кассовых операций 550Контрольные вопросы и задания 552Глава 28. Валютное законодательство и валютный контроль 554§ 1. Понятие валюты и валютных правоотношений 554§ 2. Понятие валютных операций и виды валютных счетов 557§ 3. Правовые основы валютного регулирования 562§ 4. Правовые основы валютного контроля 570Контрольные вопросы и задания 574
